Nuevas medidas en materia de prevenci贸n del blanqueo de capitales

El 4 de septiembre de 2018 se ha publicado en el BOE el Real Decreto-Ley 11/2018 de transposici贸n de directivas en materia de protecci贸n de los compromisos por pensiones con los trabajadores, prevenci贸n del blanqueo de capitales y requisitos de entrada y residencia de nacionales de pa铆ses terceros y por el que se modifica la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Com煤n de las Administraciones P煤blicas, que entr贸 en vigor el d铆a de su publicaci贸n.

Dicho Real Decreto-Ley, modifica la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci贸n del blanqueo de capitales y de la financiaci贸n del terrorismo, con el  objeto de incorporar la Directiva 2015/849, que establece obligaciones adicionales a las de la ley espa帽ola en materia de licencia o registro de prestadores de servicios a sociedades, as铆 como la modificaci贸n del r茅gimen de sanciones y el establecimiento de canales de denuncia.

Los objetivos de los cambios producidos son:

1. Aplicaci贸n de medidas de diligencia debida reforzadas. Incorporar la obligaci贸n de aplicar medidas de diligencia debida reforzadas respecto de aquellos pa铆ses que se relacionen en la lista que al efecto elabora la Comisi贸n Europea.

2. Medidas reforzadas a tomar con las personas de responsabilidad p煤blica. Dar una nueva regulaci贸n al r茅gimen aplicable a las personas con responsabilidad p煤blica, que se endurece en relaci贸n con las personas con responsabilidad p煤blica dom茅sticas.

3. Reducir el l铆mite de utilizaci贸n de medios de pago en efectivo. Reducir el umbral en el que los comerciantes de bienes que utilizan el efectivo como medio de pago, est谩n obligados a cumplir con las obligaciones de prevenci贸n del blanqueo de capitales, que bajan de 15.000 a 10.000 euros.

4. Endurecer las sanciones. Adaptar los l铆mites sancionadores a los umbrales m谩ximos establecidos por la normativa de la UE, incorporando adem谩s nuevas normas en materia de publicidad y nuevos tipos infractores.

5. Nuevo sistema de comunicaci贸n o denuncia. Establecer un sistema de comunicaci贸n o denuncia de infracciones que tenga naturaleza confidencial.

6. Creaci贸n del registro de prestadores de servicios a sociedades. Crear la obligaci贸n de registro de prestadores de servicios a sociedades y fideicomisos.

Principales modificaciones

Obligaci贸n de licencia o registro de los prestadores de servicios a sociedades

  • Las personas f铆sicas o jur铆dicas, que de forma empresarial o profesional presten todos o alguno de los servicios descritos en el art铆culo 2.1.o)1 de la Ley 10/2010, deber谩n, previamente al inicio de sus actividades, inscribirse de forma obligatoria en el Registro Mercantil competente por raz贸n de su domicilio.
  • Las personas que a la fecha de la entrada en vigor de esta disposici贸n adicional; estuvieran realizando alguna o algunas de las actividades comprendidas en el citado art铆culo 2.1.o), y no constaren inscritas, deber谩n, en el plazo de un a帽o, inscribirse.
  • Igualmente, las personas que ya constaren inscritas en el Registro Mercantil, deber谩n; en el mismo plazo de un a帽o, presentar en el registro una manifestaci贸n de estar sometidas, como sujetos obligados, a las normas establecidas en la Ley 10/2010.

Dep贸sito de cuentas anuales en el Registro Mercantil

Las personas jur铆dicas adem谩s deber谩n presentar una manifestaci贸n de quienes sean sus titulares reales. Estas manifestaciones se har谩n constar por nota marginal y deber谩n ser actualizadas en caso de cambio de esta titularidad real. Adem谩s, estas personas deber谩n cada ejercicio, junto con el dep贸sito de sus cuentas anuales en el Registro Mercantil competente, acompa帽ar un documento para su dep贸sito del que resulten los siguientes datos:

  • Los tipos de servicios prestados de entre los comprendidos en el art铆culo 2.1.o) de la Ley 10/2010.
  • 脕mbito territorial donde opera, indicando municipio o municipios y provincias.
  • Prestaci贸n de este tipo de servicios a no residentes en el ejercicio de que se trate.
  • Volumen facturado por los servicios especificados en el apartado a) en el ejercicio y en el precedente, si la actividad de prestadores de servicio a sociedades no fuera 煤nica y exclusiva.
  • N煤mero de operaciones realizadas de las comprendidas en el mencionado art铆culo 2.1.o), distinguiendo la clase o naturaleza de la misma.
  • En su caso titular real si existiere modificaci贸n del mismo respecto del que ya conste en el Registro.

Incumplimiento de las obligaciones de prevenci贸n

Modificaci贸n del importe m谩ximo posible de las sanciones (multas) a imponer en caso de incumplimiento de las obligaciones de prevenci贸n, quedando de la siguiente manera:

Sanciones por infracciones muy graves:

  • Multa cuyo importe m铆nimo ser谩 de 150.000 euros y cuyo importe m谩ximo ascender谩 hasta la mayor de las siguientes cifras:
  • 10% del volumen de negocios anual total del sujeto obligado.
  • Duplo del contenido econ贸mico de la operaci贸n por la que ha sido sancionado.
  • Qu铆ntuplo del importe de los beneficios derivados de la infracci贸n, cuando dichos beneficios puedan determinarse 10.000.000 euros

Sanciones por infracciones graves:

  • Multa cuyo importe m铆nimo ser谩 de 60.000 euros; y cuyo importe m谩ximo, podr谩 ascender hasta la mayor de las siguientes cifras:
  • 10% del volumen de negocios anual total del sujeto obligado.
  • El tanto del contenido econ贸mico de la operaci贸n por la que ha sido sancionado m谩s un 50%.
  • El triple del importe de los beneficios derivados de la infracci贸n, cuando dichos beneficios puedan determinarse 5.000.000 euros.

Denuncia de conductas contrarias a la Ley

  • Los sujetos obligados deber谩n contar con canales espec铆ficos para la denuncia interna de conductas contrarias a la ley o a los procedimientos internos de la entidad aprobados para dar cumplimiento a aqu茅lla.
  • Los sujetos obligados deben establecer dichos procedimientos para que sus empleados, directivos o agentes puedan comunicar, incluso an贸nimamente; informaci贸n relevante sobre posibles incumplimientos de la Ley.
  • La obligaci贸n de establecimiento del procedimiento de comunicaci贸n descrito, no sustituye la necesaria existencia de mecanismos espec铆ficos e independientes de comunicaci贸n interna de operaciones sospechosas de estas vinculadas con el blanqueo de capitales o la financiaci贸n del terrorismo.

Conservaci贸n y eliminaci贸n de documentos

El per铆odo de conservaci贸n de documentos. Los sujetos obligados conservar谩n, durante un per铆odo de 10 a帽os, la documentaci贸n en que se formalice el cumplimiento de las obligaciones establecidas en la Ley 10/2010; procediendo tras el mismo a su eliminaci贸n. Transcurridos 5 a帽os desde la terminaci贸n de la relaci贸n de negocios o la ejecuci贸n de la operaci贸n ocasional; la documentaci贸n conservada 煤nicamente ser谩 accesible por los 贸rganos de control interno del sujeto obligado.

Otras obligaciones

  • Se establece la obligatoriedad de que el Representante ante el SEPBLAC; sea una persona residente en Espa帽a, que ejerza cargo de administraci贸n o direcci贸n de la sociedad. Adem谩s, se especifica que en los grupos que integren varios sujetos obligados, el Representante ser谩 煤nico; y deber谩 ejercer cargo de administraci贸n o direcci贸n de la sociedad dominante del grupo.
  • Se rebaja el umbral del importe de las personas f铆sicas o jur铆dicas que comercien profesionalmente con bienes; quedando sujetas a las obligaciones espec铆ficas que determina la Ley 10/2010 cuando dicho importe sea superior a 10.000 euros.
  • Comunicaci贸n de infracciones. Los empleados, directivos y agentes de los sujetos obligados que conozcan hechos o situaciones que puedan ser constitutivas de infracciones contempladas en la Ley 10/2010, lo podr谩n poner en conocimiento del SEPBLAC.

Otras modificaciones de inter茅s

  • Anteriormente, se consideraban sujetos obligados, las personas que con car谩cter profesional prestaren servicios a terceros tales como; constituir sociedades, facilitar un domicilio social o ejercer funciones de direcci贸n o secretar铆a de una sociedad. Ahora se establecen como sujetos obligados a las personas que con car谩cter profesional prestaren dichos servicios por cuenta de terceros.
  • Se especifica que se consideran sujetos obligados a las personas responsables de la gesti贸n, explotaci贸n y comercializaci贸n de loter铆as u otros juegos de azar presenciales o por medios electr贸nicos, inform谩ticos, telem谩ticos e interactivos. Adem谩s, se detalla que en el caso de loter铆as, apuestas mutuas deportivo-ben茅ficas, concursos, bingos y m谩quinas recreativas tipo 鈥淏鈥; 煤nicamente lo ser谩n respecto de las operaciones de pago de premios.
  • Se establece como regla que, los casinos, deber谩n aplicar la totalidad de las medidas de diligencia debida, cuando efect煤en transacciones por un valor igual o superior a 2.000 euros. En una operaci贸n o en varias operaciones, entre las que parezca existir alg煤n tipo de relaci贸n.
  • Ya no se establece la posibilidad de que los sujetos obligados puedan remitir voluntariamente su manual al Servicio Ejecutivo de la Comisi贸n; a efectos de que por 茅ste se determine la adecuaci贸n de las medidas de control interno establecidas.
  • Por primera vez, los Expertos Externos pueden ser sancionados por ser responsables de la infracci贸n en cuesti贸n; pudiendo ser multados con un importe m铆nimo de 3.000 euros y un m谩ximo de hasta 5.000.000 euros.

Pueden ponerse en contacto con este despacho profesional para cualquier duda o aclaraci贸n que puedan tener al respecto.

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